Alle Berechnungen basieren auf den offiziellen Parametern des Steuerfortentwicklungsgesetzes — transparent und nachvollziehbar.
Das Splitting-Prinzip
Das Finanzamt addiert die zu versteuernden Einkommen beider Partner, teilt die Summe durch zwei, berechnet die Steuer für diese Hälfte — und verdoppelt das Ergebnis.
Da der Steuertarif progressiv ist, ist das Ergebnis meist günstiger als wenn beide Partner einzeln veranlagt werden. Der Unterschied ist der Splittingvorteil.
Berechnung: §32a EStG 2025, ohne Kirchensteuer und Soli, zvE = Bruttoeinkommen (vereinfacht)
Häufige Fragen
FAQ zum Rechner
Der Rechner verwendet die offiziellen Parameter des §32a EStG 2025 (Steuerfortentwicklungsgesetz, BGBl 2024 I Nr. 449). Im Modus „Einfach" wird das Bruttoeinkommen als Näherung verwendet. Werbungskosten, Sonderausgaben, Kinderfreibeträge und andere individuelle Faktoren werden nicht berücksichtigt. Für exakte Ergebnisse empfehlen wir den Modus „Fortgeschritten" mit dem tatsächlichen zvE oder eine professionelle Steuersoftware.
Das Bruttoeinkommen ist dein Gesamtlohn vor allen Abzügen. Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist das Bruttoeinkommen abzüglich Werbungskosten (mindestens 1.230 € Pauschale), Sonderausgaben (z.B. Rentenversicherungsbeiträge, Krankenversicherung), außergewöhnliche Belastungen und weitere Abzüge. Das zvE ist typischerweise deutlich niedriger als das Bruttoeinkommen — bei einem Arbeitnehmer mit 60.000 € Brutto oft um 10.000–15.000 € niedriger.
Das Ehegattensplitting lohnt sich nur, wenn die Einkommen beider Partner unterschiedlich hoch sind. Bei gleichen Einkommen entsteht kein Vorteil — der Rechner zeigt 0 €. Je größer der Unterschied, desto größer der Vorteil. Bei einem Alleinverdiener-Haushalt mit 60.000 € Jahreseinkommen beträgt der Vorteil ca. 5.049 €. Bei 100.000 € Alleinverdiener sogar ca. 9.706 €.
Der maximale Splittingvorteil 2025 beträgt 19.246 € pro Jahr (ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer). Er wird ab einem zu versteuernden Einkommen von ca. 277.826 € bei einem Partner und 0 € beim anderen erreicht. Ab dieser Grenze steigen beide Partner in den gleichen Spitzensteuersatz von 45 % — eine weitere Entlastung durch das Splitting ist dann nicht mehr möglich.
Ja. Seit dem Beschluss des Bundesverfassungsgerichts vom 7. Mai 2013 gilt das Splittingverfahren auch für eingetragene Lebenspartnerschaften rückwirkend ab dem 1. August 2001. Seit der Einführung der Ehe für alle (2017) gilt das Splitting für alle Eheleute, unabhängig vom Geschlecht.
Bei sehr ähnlichen Einkommen ist der Splittingvorteil minimal. Trotzdem kann die Zusammenveranlagung sinnvoll sein — etwa um Verluste eines Partners mit Gewinnen des anderen zu verrechnen, oder wenn ein Partner hohe außergewöhnliche Belastungen hat, die einzeln die Zumutbarkeitsschwelle nicht erreichen würden. In bestimmten Fällen (z.B. hohe Lohnersatzleistungen) kann die Einzelveranlagung sogar günstiger sein. Für Ihren konkreten Fall empfiehlt sich ein Steuerberater.